Un conto pensionistico individuale o IRA è una forma di "piano pensionistico individuale". È semplicemente un conto di risparmio con grandi vantaggi fiscali. Un IRA non è di per sé un investimento. È dove un investitore conserva beni come azioni, obbligazioni e fondi comuni. Un 401(k) è istituito da un datore di lavoro, ma un IRA può essere avviato da un individuo. Altri IRA possono essere aperti dai proprietari di piccole imprese e da coloro che sono lavoratori autonomi.
Conto pensionistico individuale
Tipi di IRA
Ci sono diversi tipi di IRA: IRA tradizionali, Roth IRA, SEP-IRA e SIMPLE IRA. Variano per quanto riguarda lo stato fiscale. Hanno anche regole e condizioni diverse.
- IRA tradizionale - I contributi a un IRA tradizionale sono, a seconda del reddito, dello stato fiscale e se il contribuente ha un piano di pensionamento sponsorizzato dal suo datore di lavoro. In entrambi 2015 e 2016, un contribuente può contribuire a un IRA tradizionale o Roth IRA fino a $ 5.500. Se ha più di 50 anni, il contributo può essere fino a $ 6.500. Entrambi gli importi possono essere ridotti se la compensazione imponibile (salari per esempio) è inferiore al limite fissato per il contributo IRA.
- Roth IRA - i contributi ai Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. L'importo che può essere contribuito è di solito lo stesso di un IRA tradizionale.
- SEP-IRA - Le imprese di qualsiasi dimensione che vogliono creare un IRA per i dipendenti possono usare il SEP (Simplified Employee Pension Plan) IRA.
- SIMPLE IRA - Un SIMPLE (Savings Incentive Match PLan for Employees) IRA serve ai dipendenti e ai datori di lavoro per creare un IRA. Questo è per le piccole imprese che non hanno un piano di pensionamento.
Conti gestiti dai partecipanti
Un conto diretto dal partecipante (chiamato anche IRA auto-diretto) è un IRA fornito da alcune istituzioni finanziarie negli Stati Uniti. Permette investimenti alternativi per il risparmio pensionistico. Alcuni esempi di tali investimenti alternativi sono: beni immobili, mutui privati, azioni di società private, società in accomandita del petrolio e del gas, metalli preziosi, cavalli e proprietà intellettuale. C'è un rischio di frode quando si investe in conti pensionistici autogestiti.
Domande e risposte
D: Che cos'è un conto pensionistico individuale?
R: Un conto pensionistico individuale, o IRA, è un tipo di piano pensionistico che offre notevoli vantaggi fiscali ai risparmiatori.
D: Un IRA è un investimento?
R: No, un IRA non è un investimento in sé. Si tratta di un conto di risparmio utilizzato per detenere azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e altri beni per la pensione.
D: Chi può creare un IRA?
R: Chiunque può creare un IRA, compresi i privati, i proprietari di piccole imprese e i lavoratori autonomi.
D: In cosa si differenzia un IRA da un 401(k)?
R: Un 401(k) viene creato da un datore di lavoro, mentre un IRA può essere avviato da un individuo.
D: Quali tipi di attività si possono detenere in un IRA?
R: Un IRA può contenere azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e altri tipi di attività comunemente utilizzate per il risparmio previdenziale.
D: Quali sono i vantaggi fiscali di un IRA?
R: Gli IRA offrono notevoli vantaggi fiscali, in quanto i contributi possono essere deducibili dalle tasse e i guadagni crescono esenti da imposte fino al momento del prelievo.
D: Ci sono restrizioni su quando si possono ritirare i fondi da un IRA?
R: Sì, ci sono alcune restrizioni sul momento in cui i fondi possono essere ritirati da un IRA. In generale, i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo sono soggetti a imposte e penali, anche se esistono alcune eccezioni per determinati tipi di prelievo.